Carrières mixtes
Retraite du travailleur indépendant (TNS) : pourquoi elle est plus faible, et comment la compenser
Gérant majoritaire de SARL, gérant d'EURL, entrepreneur individuel, auto-entrepreneur : vous êtes travailleur non salarié (TNS). Vous cotisez moins qu'un salarié — mais vous toucherez aussi mécaniquement moins. La pension moyenne d'un TNS tourne autour de 1 150 €/mois, contre ~1 530 € pour un salarié. Comprendre ce régime, c'est pouvoir le compenser à temps.
TNS : le régime des indépendants (SSI + RCI)
Le gérant majoritaire de SARL, le gérant d'EURL, l'entrepreneur individuel et l'auto-entrepreneur sont des travailleurs non salariés (TNS). Depuis la suppression du RSI en 2018, ils relèvent de la Sécurité sociale des indépendants (SSI), intégrée au régime général, pour la retraite de base, et du Régime Complémentaire des Indépendants (RCI) pour la complémentaire — un régime par points. C'est différent de l'assimilé-salarié (président de SASU/SAS), qui lui relève du régime général + Agirc-Arrco. Attention : les professions libérales réglementées (médecins, avocats, kinés...) ont leurs propres caisses (CARMF, CNBF, CIPAV...) et ne suivent pas ces règles.
Moins de cotisations, mais moins de pension
C'est le cœur du sujet. Un TNS paie environ 45 % de charges sociales sur son revenu, contre ~65 % pour un assimilé-salarié. Cet avantage immédiat a une contrepartie directe à la retraite : le système français est contributif (moins on cotise, moins on perçoit). Résultat, la pension moyenne d'un TNS s'établit autour de 1 150 € bruts par mois, contre environ 1 530 € pour un salarié. Ce n'est pas une fatalité, mais c'est une donnée à intégrer tôt : votre retraite obligatoire seule sera probablement insuffisante.
Valider ses trimestres : le piège du revenu trop faible
Comme pour tout régime, ce sont les revenus cotisés qui valident les trimestres. En 2026, un TNS doit déclarer environ 6 990 € de revenu d'activité pour valider ses 4 trimestres annuels (un trimestre par tranche d'environ 1 747 €). Pour un auto-entrepreneur, qui cotise sur son chiffre d'affaires après abattement, il faut générer environ 8 400 € de CA annuel pour ces 4 trimestres. Les années à faible revenu (lancement d'activité, creux) peuvent donc ne pas valider une année complète — un trou qui pèsera sur la pension finale.
Le PER : le vrai levier du TNS
Puisque la retraite obligatoire du TNS est structurellement plus faible, l'épargne retraite n'est pas optionnelle : c'est le principal moyen de maintenir son niveau de vie. Le PER (ex-Madelin) permet une déductibilité fiscale élevée pour les indépendants — jusqu'à 10 % du bénéfice imposable + 15 % de la fraction entre 1 et 8 PASS, soit un plafond pouvant atteindre près de 88 900 € en 2026. C'est l'outil privilégié, complété par l'assurance-vie. Marcel intègre cette épargne à votre estimation, pour visualiser le revenu total que vous pouvez viser.
Les chiffres 2026
- Régime du TNS
- SSI + RCI
- Pension moyenne TNS
- ~1 150 €/mois
- Revenu / 4 trimestres
- ~6 990 €
- Charges TNS vs SASU
- ~45 % vs ~65 %
Une retraite obligatoire plus faible : anticipez le complément
La force et la faiblesse du statut TNS sont la même chose : moins de charges aujourd'hui, moins de pension demain. Marcel reconstitue votre retraite de base (SSI) et complémentaire (RCI) à partir de vos revenus, y ajoute votre épargne (PER, assurance-vie), et estime votre revenu mensuel réel à la retraite en un seul chiffre — pour mesurer concrètement l'effort d'épargne nécessaire.
Questions fréquentes
Qu'est-ce qu'un travailleur non salarié (TNS) ?
C'est le statut social du gérant majoritaire de SARL, du gérant d'EURL, de l'entrepreneur individuel et de l'auto-entrepreneur. Le TNS relève de la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour la retraite de base et du Régime Complémentaire des Indépendants (RCI) pour la complémentaire. Il cotise moins qu'un salarié, mais sa protection et sa retraite sont plus limitées.
Quelle différence de retraite entre TNS et président de SASU ?
Le président de SASU est assimilé-salarié : régime général + Agirc-Arrco, cotisations élevées (~65 %), meilleure pension. Le TNS (EURL, EI, auto-entrepreneur) relève de la SSI/RCI : cotisations plus faibles (~45 %), mais pension réduite. À revenu égal, le TNS touche moins de retraite obligatoire que l'assimilé-salarié.
Combien faut-il gagner pour valider ses trimestres en TNS ?
En 2026, environ 6 990 € de revenu d'activité valident 4 trimestres (un trimestre par tranche d'environ 1 747 €). Pour un auto-entrepreneur, qui cotise sur le chiffre d'affaires après abattement, il faut générer environ 8 400 € de CA annuel pour valider 4 trimestres.
Pourquoi la retraite des indépendants est-elle plus faible ?
Parce que le système est contributif : le TNS cotise moins (charges ~45 % contre ~65 % pour un salarié), donc acquiert moins de droits. La pension moyenne d'un TNS tourne autour de 1 150 € bruts/mois, contre ~1 530 € pour un salarié. Les revenus souvent optimisés fiscalement réduisent encore la base de calcul.
Comment compléter ma retraite en tant qu'indépendant ?
Le levier principal est le PER (ex-Madelin), avec une déductibilité fiscale élevée pour les TNS (jusqu'à ~88 900 € en 2026 pour les hauts revenus). L'assurance-vie, l'immobilier locatif et un éventuel rachat de trimestres complètent la stratégie. L'enjeu : compenser une retraite obligatoire structurellement faible.
Comment estimer ma retraite d'indépendant ?
Le Marcel Score reconstitue votre retraite de base (SSI) et complémentaire (RCI) à partir de vos revenus déclarés, y ajoute votre épargne (PER, assurance-vie), et estime votre revenu mensuel réel à la retraite en un seul chiffre. Une estimation à affiner avec vos relevés officiels.
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