Taux de remplacement à la retraite par statut professionnel

Le taux de remplacement net à la liquidation reste supérieur à 66,6 % pour les générations 1963-2000, seuil légal fixé par le décret du 20 juin 2014. Il était proche de 80 % pour la génération 1940 et continue de baisser sous l'effet de la diminution du rendement Agirc-Arrco.

Nettement plus faible que le non-cadre car une part importante de la rémunération dépasse le plafond de la Sécurité sociale (PASS 48 060 € en 2026). Le cadre acquitte des cotisations déplafonnées à la CNAV sans ouvrir de droits supplémentaires. L'Agirc-Arrco représente une part élevée de sa pension — avec un rendement décroissant.

Le déterminant essentiel est la part des primes dans la rémunération : les primes sont largement exclues du calcul de la pension de base (qui repose sur le traitement indiciaire brut des 6 derniers mois). Le RAFP compense partiellement mais avec un taux de cotisation limité. La baisse est plus rapide et prononcée que pour le salarié non-cadre du privé.

Calculé par Marcel sur la base des règles officielles CNAVPL (point 0,6599 €) et CARMF (point 77,14 €, barèmes 2026). Pour un médecin généraliste secteur 1 avec 35 ans de carrière et un revenu moyen de 90 000 €, la pension totale se situe entre 2 800 et 4 500 €/mois brut — soit un taux de remplacement de 40 à 45 %. L'ASV (allocation supplémentaire de vieillesse) pour les médecins conventionnés peut améliorer ce chiffre.

Calculé par Marcel sur la base des règles officielles CNAVPL et CARPIMKO (point 21,48 €, barèmes 2026). L'âge du taux plein CARPIMKO est générationnel (66 à 67 ans). Le taux de remplacement varie fortement selon la durée de carrière et le niveau de revenu — les revenus faibles ou les carrières courtes aboutissent à des taux inférieurs à 35 %.

Calculé par Marcel sur la base des règles officielles CNBF : base forfaitaire 19 154 €/an + complémentaire par points (1,0262 €/point, 2026). Le régime CNBF est atypique : la base est forfaitaire, non liée au revenu. Les avocats à hauts revenus ont donc un taux de remplacement structurellement plus faible que les revenus moyens.

Calculé par Marcel sur la base des règles officielles CNAVPL et CAVEC (point 1,3850 €, taux plein fixe à 65 ans, barèmes 2026). Le taux de remplacement dépend fortement du niveau de revenu — les experts-comptables à hauts revenus voient leur taux baisser sous l'effet du plafonnement CNAVPL.

Calculé par Marcel sur la base des règles officielles CIPAV (point 2,89 €, taux plein à 67 ans ou par durée, surcote 5 %/an au-delà de 30 ans d'affiliation, barèmes 2026). La CIPAV couvre des professions très hétérogènes en revenus — l'écart de taux de remplacement entre un psychologue et un architecte senior peut dépasser 15 points.

Depuis 2020, la base des indépendants est alignée sur le régime général (même formule SAM × taux × proratisation). La complémentaire RCI fonctionne par points (1,347 €/point, 2026). Le taux de remplacement des indépendants est structurellement plus élevé que celui des libéraux car la base RCI est plus généreuse que les caisses libérales pour des revenus modérés.

Pourquoi le COR ne publie-t-il pas de données pour les libéraux ?

Le COR suit deux cas types définis par décret : le salarié non-cadre du privé et le fonctionnaire de catégorie B. Les professions libérales — médecins, avocats, architectes, infirmiers, kinésithérapeutes, experts-comptables — sont couvertes par plus de dix caisses différentes (CNAVPL, CARMF, CIPAV, CARPIMKO, CNBF, CAVEC...) dont les règles de calcul sont distinctes. Construire un cas type « libéral » représentatif est impossible sans choisir une caisse et un niveau de revenu arbitraires.

Marcel comble ce vide institutionnel en calculant le taux de remplacement réel pour chaque caisse, à partir des règles officielles vérifiées contre des exemples chiffrés officiels. C'est la seule source publique et gratuite qui le fait.

Qu'est-ce que le taux de remplacement ?

Le taux de remplacement est le rapport entre votre pension de retraite nette et votre dernier revenu d'activité net. Un taux de 70 % signifie que vous toucherez 70 % de votre dernier salaire net une fois à la retraite. Le COR le calcule sur la pension nette de prélèvements sociaux (dont CSG à taux réduit) rapportée à la moyenne des 12 derniers salaires nets de cotisations sociales.

Pourquoi le COR ne publie-t-il pas de taux de remplacement pour les professions libérales ?

Le COR suit deux cas types principaux : le salarié non-cadre du privé et le fonctionnaire de catégorie B, définis par décret comme indicateurs obligatoires de suivi du système de retraite. Les professions libérales, artisans et commerçants sont couverts par des régimes distincts (CNAVPL, CARMF, CIPAV, CARPIMKO, CNBF...) dont la complexité et l'hétérogénéité rendent difficile la construction d'un cas type représentatif. Marcel comble ce vide en calculant le taux de remplacement réel pour chaque caisse.

Pourquoi le taux de remplacement baisse-t-il au fil des générations ?

Trois mécanismes principaux : (1) l'indexation des droits acquis sur les prix et non sur les salaires au régime général, ce qui érode la valeur relative des pensions quand les salaires augmentent plus vite que l'inflation ; (2) la diminution programmée du rendement Agirc-Arrco ; (3) l'augmentation de la part des primes dans la rémunération des fonctionnaires, les primes étant largement exclues du calcul de la pension de base. Source : COR, rapport annuel juin 2026.

Le taux de remplacement est-il le même pour tous dans un même statut ?

Non — il varie selon le niveau de revenu, la durée de carrière, l'âge de départ et les régimes concernés. Pour les salariés, les hauts revenus ont un taux plus faible car une partie de leur salaire dépasse le plafond de la Sécurité sociale. Pour les fonctionnaires, il dépend fortement de la part des primes. Pour les libéraux, il dépend du régime de caisse et des points accumulés. Marcel calcule votre taux personnalisé.

Comment calculer mon taux de remplacement personnel ?

Il faut connaître votre pension estimée (tous régimes confondus) et votre revenu d'activité net moyen. Marcel calcule la pension tous régimes — il suffit ensuite de diviser par votre revenu net actuel. Exemple : pension estimée 1 800 €/mois net, revenu actuel 3 200 €/mois net → taux de remplacement = 56 %.

Sources et références

• Conseil d'Orientation des Retraites (COR) — Rapport annuel, Évolutions et perspectives des retraites en France, juin 2026, partie 3 chapitre 1 (p. 134-138). Figures 3.3, 3.4, 3.5.
• Décret n°2014-654 du 20 juin 2014 relatif au Comité de suivi des retraites — définit l'indicateur de taux de remplacement et le seuil de 66,6 % pour le non-cadre.
• Marcel — moteurs réglementaires vérifiés (245 golden tests, barèmes 2026). Sources primaires par régime : CNAV, Agirc-Arrco, CNAVPL, CARMF, CIPAV, CARPIMKO, CNBF, CAVEC, RCI. Voir les règles de calcul par régime →
• Barèmes retraite 2026 → · Base documentaire JSON →