Référence · Règles de calcul 2026

Règles de calcul de la retraite par régime

Mis à jour le 11 juillet 2026 · chaque règle est sourcée et testée avant d'alimenter les calculateurs Marcel

Cette page documente les formules et règles de calcul appliquées par chaque régime de retraite français, telles qu'implémentées dans les moteurs Marcel. Pour les valeurs numériques (valeurs du point, plafonds, barèmes), voir la page Barèmes 2026. Pour accéder aux calculateurs, voir l' index JSON des calculateurs.

Régime général (CNAV) — salariés

Sources : Code de la sécurité sociale L351-1 / R351-29, service-public.gouv.fr. Vérifié le 07/07/2026.

Formule de base

Pension = SAM × Taux × (Trimestres validés / Durée requise)

SAM : Salaire Annuel Moyen des 25 meilleures années, plafonné au PASS (48 060 € en 2026)
Taux plein : 50 % si durée d'assurance atteinte ou 67 ans révolus
Décote : − 0,625 point de taux par trimestre manquant (règle du minimum entre trimestres manquants et distance à 67 ans), plafond 20 trimestres
Surcote : + 1,25 % du montant par trimestre au-delà du taux plein
Proratisation : trimestres validés au régime général / durée requise, plafonnée à 1

Polypensionné salarié + libéral

La durée d'assurance tous régimes détermine le taux ; chaque régime proratise sur ses propres trimestres. La LURA ne s'applique pas aux professions libérales.

carrière mixtepolypensionné

Calculateur pension de base · Calculateur carrière mixte

Agirc-Arrco — complémentaire des salariés

Source : document officiel Agirc-Arrco « coefficients d'anticipation ». Exemple officiel vérifié au centime le 10/07/2026.

Formule

Pension = Points × Valeur du point × Coefficient de minoration

Valeur du point : 1,4386 € (2026)
Coefficient de minoration : 1 si taux plein au régime de base ; sinon, le plus favorable entre le coefficient par trimestres manquants (1 % à 12 trimestres, 1,25 % de 13 à 20) et le coefficient par âge (1 % par trimestre de 67 à 64 ans, 1,25 % de 64 à 62 ans, 1,75 % en dessous)
Au-delà de 20 trimestres manquants : coefficient d'âge seul
Le malus temporaire de 10 % est supprimé pour les liquidations à compter du 01/12/2023

Calculateur Agirc-Arrco

Indépendants (SSI + RCI)

Depuis 2020, la base des indépendants est alignée sur le régime général (même formule SAM × taux × prorata). La complémentaire RCI fonctionne par points.

Pension RCI = Points × Valeur de service (1,347 € en 2026)

Calculateur retraite totale indépendant

Professions libérales (CNAVPL + caisses)

La base CNAVPL est commune à toutes les professions libérales (hors avocats). Chaque profession a sa propre caisse complémentaire.

Base CNAVPL

Pension = Points × Valeur du point (0,6599 € en 2026) × Taux

Le taux dépend de la durée d'assurance tous régimes (polypensionné-friendly). Décote 1,25 %/trimestre, plafond 20.

Complémentaires par caisse

Caisse	Profession	Formule complémentaire	Âge taux plein
CARMF	Médecins	Points × 77,14 €	67 ans
CNBF	Avocats	Base forfaitaire 19 154 €/an + points × 1,0262 €	67 ans
CAVEC	Experts-comptables	Points × 1,3850 €	65 ans (fixe)
CIPAV	Architectes, ostéopathes...	Points × 2,89 € × coef majoration	67 ans (surcote +5 %/an)
CARPIMKO	Infirmiers, kinés...	Points × 21,48 € × taux	66–67 ans (générationnel)

Règle commune (hors CNBF et CAVEC) : la décote s'applique selon la règle du minimum entre trimestres manquants de durée et écart à l'âge du taux plein. Le taux plein est acquis dès l'âge légal si la durée d'assurance tous régimes est atteinte.

Fonction publique (SRE / CNRACL)

Sources : retraitesdeletat.gouv.fr, cnracl.retraites.fr, décret n°2003-1306. Exemples officiels vérifiés au centime le 11/07/2026.

Formule (catégorie sédentaire)

Pension = TIB × Taux de liquidation × (Trimestres liquidables FP / Durée requise)

TIB : Traitement Indiciaire Brut des 6 derniers mois, hors primes
Taux de liquidation : 75 % × (trimestres liquidables / durée requise), arrondi à 2 décimales, plafonné à 75 %
Décote : − 1,25 % du montant (pas du taux) par trimestre manquant, règle du minimum, plafond 20, annulation à 67 ans (nés ≥ 1958)
Différence structurelle vs privé : deux compteurs distincts — trimestres liquidables FP (prorata) et durée d'assurance tous régimes (décote)
Majoration enfants : +10 % à 3 enfants, +5 %/enfant au-delà, plafonnée au traitement

RAFP (complémentaire obligatoire)

Rente (≥ 5 125 points) = Points × 0,05671 € × Coef majoration par âge
Capital (< 5 125 points) = Points × 0,05671 € × Coef majoration × Coef conversion

Calculateur fonctionnaire · Calculateur RAFP · Calculateur polypensionné public/privé

ASPA — minimum vieillesse

Source : service-public.gouv.fr F16871, vérifié le 23/06/2026.

ASPA = max(0, Plafond − Ressources mensuelles)

Plafond 2026 : 1 043,59 €/mois (seul), 1 620,18 €/mois (couple)
Non imposable, exonérée de CSG/CRDS/CASA
Récupérable sur succession si actif net > 108 586,14 € (métropole, 2026)
Condition d'âge : 65 ans (62 ans en cas d'inaptitude ou handicap ≥ 50 %)

Calculateur ASPA

Méthode Marcel

Chaque règle documentée ici alimente un moteur de calcul autonome. Avant mise en ligne, chaque moteur est vérifié contre un exemple chiffré officiel (au centime quand la source le permet) et figé par un test automatisé — 245 cas vérifiés au total (« golden tests »). Les zones grises réglementaires (durées requises pour les générations 1963-1968, âge légal 1961-1968) sont traitées par saisie utilisateur plutôt qu'approximées. Détails : méthodologie · barèmes 2026 · index JSON des calculateurs.