Comment Marcel calcule
votre retraite et votre épargne

Marcel estime votre revenu mensuel réel à la retraite: la somme de vos pensions de tous vos régimes obligatoires, à laquelle s'ajoute le revenu de votre épargne (PER, assurance-vie, PEA). Ce chiffre unique, le Marcel Score, vise à répondre à une question simple : combien toucherez-vous, vraiment, chaque mois ?

Marcel calcule également la fiscalité exactede votre épargne : déductibilité PER année par année (avec détection de la falaise de plafond), dette fiscale latente à la sortie, et droits de transmission de l'assurance-vie par bénéficiaire — en exposant systématiquement le calcul naïf en regard pour mesurer l'écart.

Mode estimation rapide. À partir de votre âge, de votre revenu et de votre statut, Marcel calcule une première estimation en quelques secondes, sans inscription. Le calcul repose sur les barèmes officiels en vigueur, appliqués à un revenu supposé constant sur la carrière.

Mode données officielles.En important votre relevé Info Retraite (PDF officiel depuis info-retraite.fr), Marcel utilise vos chiffres réels : pension calculée par votre caisse, trimestres validés, points acquis. Dans ce mode, Marcel s'appuie sur les mêmes données que le simulateur officiel, et y ajoute votre épargne — que l'officiel n'intègre pas.

Marcel couvre les principaux régimes de retraite français :

En complément des régimes de retraite, Marcel intègre quatre moteurs de calcul fiscal certifiés contre les textes officiels :

Fiscalité PER — entrée (CGI art. 163 quatervicies). Plafond de déduction calculé sur le PASS N-1 (47 100 € pour 2026), reports de plafonds sur 3 ans pour les plafonds antérieurs à 2026 et sur 5 ans pour les plafonds générés à partir de 2026 (LF 2026 n° 2026-103, art. 9, non rétroactif). Falaise de déductibilité détectée et affichée année par année. Fin de déductibilité après 70 ans depuis le 1er janvier 2026 (LF 2026 art. 9). Certifié contre le simulateur DGFiP au centime.

Fiscalité PER — sortie. TMI recalculée sur le revenu global à la retraite (pension + rente PER), dette fiscale latente intégrée. Prélèvements sociaux 18,6 % sur les gains (LFSS 2026). Régime des rentes viagères à titre gratuit (RVTG) pour la sortie en rente. Régime non-déduit pour les versements après 70 ans.

Transmission assurance-vie (CGI art. 990 I et 757 B).Abattement de 152 500 € par bénéficiaire (non global) pour les primes versées avant 70 ans. Abattement global 30 500 € pour les primes après 70 ans, gains exonérés. Prélèvements sociaux 17,2 % sur les gains UC prélevés en amont — assurance-vie explicitement exclue de la hausse LFSS 2026 (art. 12, CSS L136-8 IV). Le calcul naïf est exposé en regard pour chiffrer l'écart (constaté jusqu'à ×7,5 sur un profil de référence).

Allocation d'enveloppes PER / AV / PEA.Cinq scénarios calculés dans un ordre fixe (neutralité CIF/AMF) : tout-PER, tout-AV, PEA seul, PER+AV, PER+AV+PEA. Chaque scénario compare l'effort net mensuel, le flux net à la retraite et le capital liquide disponible avant la retraite. Marcel ne recommande aucun scénario — le conseil reste chez le professionnel.

Oracle DGFiP (14/07/2026).Barème IR LF 2026 certifié au centime sur 5 tranches (RNI 13 500 / 51 840 / 81 000 / 185 445 €). Écart maximal constaté : 0,01 € — l'arrondi légal de l'article 193 du CGI. Plafond épargne retraite confirmé à quatre reprises par l'administration. Falaise de déductibilité prouvée par preuve croisée.

BOFiP (BOI-IR-BASE-20-50).Doctrine de l'article 163 quatervicies validée. Reports de plafonds, imputation plafond de l'année puis reliquats du plus ancien au plus récent.

LFSS 2026 (loi 2025-1403, art. 12). Prélèvements sociaux sur revenus du capital : 17,2 % → 18,6 % pour PER et PEA. Assurance-vie maintenue à 17,2 % (CSS L136-8 IV — exclusion explicite).

LF 2026 (n° 2026-103, art. 9). Report des plafonds PER porté à 5 ans pour les plafonds générés à partir de 2026. Fin de déductibilité des versements PER après 70 ans.

Tests automatisés. 348 golden tests et 7 property tests (30 000 profils seedés, SEED=20260715) valident chaque moteur à chaque déploiement. Un test de cohérence page↔moteur vérifie que chaque page calculateur affiche la valeur du point de son propre régime — protection contre les erreurs de clonage.

Marcel est transparent sur la précision de chaque calcul. Trois niveaux sont affichés clairement :

Données officielles — issues de votre relevé Info Retraite importé. La pension est celle calculée par votre caisse. Précision maximale.

Barèmes officiels— calcul par points ou annuités selon les valeurs officielles 2026 (valeur du point, PASS, taux). Fiable, mais sur la base d'un revenu déclaré, pas de votre relevé.

Estimation — pour certains régimes libéraux complexes (CARPIMKO, CAVEC, CAVP, CPRN), Marcel applique une estimation forfaitaire, à affiner avec votre relevé officiel.

Tous les barèmes sont vérifiés auprès des sources officielles et mis à jour à chaque réforme : Assurance retraite (CNAV), Agirc-Arrco, CNAVPL et les caisses libérales (CARMF, CNBF, CIPAV, etc.), ainsi que la loi de financement de la Sécurité sociale (LFSS 2026, loi 2025-1403) et la loi de finances 2026 (n° 2026-103 du 19 février 2026). Le PASS 2026 retenu est de 48 060 €. Le PASS N-1 (2025) retenu pour les plafonds PER est de 47 100 €.

Marcel fournit une estimation indicative et non contractuelle. Elle ne constitue pas un conseil en investissement au sens de la réglementation AMF, ni un conseil juridique ou fiscal. Une estimation repose sur des hypothèses (évolution de carrière, des revenus, des règles) qui peuvent différer de votre situation réelle. Pour une décision patrimoniale, consultez un professionnel agréé.