Marcel · Moteur de décision patrimoniale

Ce qu'un notaire, un expert-comptable
et un CGP calculeraient ensemble.
En 200 millisecondes.

ComprendreDétecterComparerDéciderTransmettreCrypto

Marcel est un moteur de calcul patrimonial. Pas un chatbot. Chaque chiffre vient d'une règle CGI versionnée, pas d'un modèle de langage.

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Comprendre · Marcel Score

Combien ce patrimoine produira-t-il
vraiment à la retraite ?

Profil exemple — les chiffres ci-dessous sont calculés par Marcelrrière mixte CNAV + Agirc + CNAVPL + CIPAV · LMNP + PER + AV + PEA + CTO + SCPI · Départ 67 ans

Marcel ScoreRevenu mensuel futur consolidé
0 €
/mois à 67 ans · toutes sources confondues
Objectif 3 500 €/mois→ 243 %
🏛
Retraite obligatoire
CNAV + Agirc-Arrco + CNAVPL + CIPAV · 4 régimes
0 €/mois
🏠
LMNP net
Cash-flow après crédit et charges
0 €/mois
📄
PER décaissement
Capital 132 810 € à 67 ans · sur 20 ans
0 €/mois
📈
AV rachats
Capital 351 831 € · sur 10 ans
0 €/mois
📊
PEA cession
Capital 201 061 € · PS 18,6 % seuls
0 €/mois
💹
CTO cession
Capital 85 805 € · PFU 31,4 %
0 €/mois
🏢
SCPI distribués
100 000 € · distribution 5 %
0 €/mois
💡 Marcel : La retraite d'un médecin libéral passe par 4 caisses différentes — CNAV, Agirc-Arrco, CNAVPL, CIPAV. Personne ne les consolide avec l'épargne financière en un seul chiffre. Marcel le fait. C'est ça la vraie valeur ajoutée.
2
Détecter · Anomalies fiscales

J'ai 50 000 € dans ma SASU.
Je veux investir en actions US. Quel véhicule ?

Exemple : action US cotée (type NVIDIA) · 15 %/an · 10 ans · IS 25 % en SASU

⚠️ Deux pièges fréquents détectés
1. PEA inéligible — les actions US (NASDAQ/NYSE) sont exclues du PEA (CGI art. 163 quinquies D). Seulement UE/EEE.
2. AV inéligible en société — une SASU ou Holding ne peut pas ouvrir une assurance-vie. Contrat de droit personnel uniquement.
🥇 Contrat de capitalisation IS
IS annuel sur assiette TME 4 % seulement · surperformance capitalise librement · optimal en société
0 €
CTO IS + titre vif (action directe)
Pas de taxation latente (titre vif) · IS 25 % sur PV + dividende PFU à la sortie
0 €
❌ CTO IS + ETF/OPCVM
IS annuel sur PV latentes non réalisées · frottement 1,75 %/an · piège le plus fréquent en SASU
0 €
❌ Assurance-vie
Contrat de droit personnel — une SASU ou Holding ne peut pas souscrire une AV.
INÉLIGIBLE
❌ PEA
Société américaine — exclue du PEA (CGI art. 163 quinquies D). Seulement UE/EEE.
INÉLIGIBLE
Éligibilité par type d'actif et d'entité
ActifPEAAV (perso)CTO persoCTO IS / Capi IS
ETF monde✅✅✅✅ (IS latentes ⚠️)
Action UE (LVMH, SAP)✅✅✅✅ titre vif
Action US (NVIDIA, Apple)❌✅ perso uniquement✅✅ titre vif
Private equity non coté❌⚠️ FCPR✅✅
💡 Marcel : En SASU, le contrat capi IS est optimal pour les actions US — IS sur TME 4 % vs IS sur PV réelle en CTO IS. L'AV et le PEA sont inéligibles. Marcel détecte automatiquement l'inadéquation actif × véhicule × entité.
3
Comparer · Chemins patrimoniaux

J'ai 300 000 € dans ma SASU.
Quel chemin choisir ?

Marcel ne compare pas des produits. Il compare des chemins patrimoniaux complets.

Chemin optimal · Dividende → PEA + AV
Trésorerie SASU
300 000 €
↓
Dividende PFU 31,4 % = 94 200 € d'impôt
→ 205 800 € nets
↓
PEA 150 000 € max légal (CGI art. 163 quinquies D) + AV 55 800 € (surplus)
205 800 € investis
↓
Capital net à 20 ans · ETF 7 %/an
696 412 €
🥇 Dividende → PEA (150k€) + AV (55,8k€)
94 200 € d'impôt à l'entrée · PEA plafonné légalement à 150 000 €
0 €
Dividende → AV uniquement
94 200 € d'impôt à l'entrée
0 €
Conserver SASU → CTO IS
0 € d'impôt à l'entrée · IS + dividende à la sortie
0 €
Mère-fille → Holding → Contrat capi
3 750 € d'impôt à l'entrée · IS sur TME 4 % seulement
0 €
❌ Dividende → CTO perso
94 200 € à l'entrée · le moins optimal
0 €
Pourquoi PEA + AV gagne malgré 94 200 € d'impôt à l'entrée ?
PV générée sur 20 ans
~550 000 €
Économie IR PEA sur PV (0 % vs 12,8 %)
+70 400 €
Impôt payé à l'entrée
-94 200 €
💡 Marcel : + 72 197 € en choisissant PEA + AV plutôt que CTO — malgré 94 200 € d'impôt à l'entrée. L'exonération IR sur ~550 000 € de PV économise 70 400 € qui compensent largement. La fiscalité de sortie compte plus que la fiscalité d'entrée.
4
Décider · Coût réel d'une action

J'ai besoin de 40 000 €.
Je puise où ?

AV 120 000 € ouverte 2014 · versé 90 000 € · PEA 30 000 € (2018) · CTO 15 000 €

🥇 AV > 8 ans
Impôt immédiat
2 749 €
Rendement sacrifié (7 %/an)
30 029 €
Coût économique total
32 778 €
Emprunt 3 %
Impôt immédiat
0 €
Rendement sacrifié (7 %/an)
43 000 €
Coût économique total
43 000 €
CTO (vente ETF)
Impôt immédiat
3 647 €
Rendement sacrifié (7 %/an)
52 773 €
Coût économique total
56 420 €
💡 Marcel : Le coût réel d'un retrait n'est pas l'impôt immédiat — c'est l'impôt + le rendement futur sacrifié. Sur 40 000 € retirés de l'AV : 2 749 € d'impôt mais 30 029 € de rendement manqué. Marcel calcule les deux dimensions simultanément.
5
Transmettre · Succession & IFI

Je veux transmettre 2 M€
et réduire mon IFI.

2 enfants · Donateur 58 ans · Patrimoine immobilier 1,7 M€

Transmission 2 M€ · 2 enfants
❌ Sans stratégie
382 962 €
Donation nue-propriété
156 388 €
🥇 Pacte Dutreil (CGI 787 B)
0 €
🥇 Donations progressives
0 €
CGI 787 B · CGI 669 · CGI 779 · CGI 1133
IFI · Assiette 1 725 000 €
IFI dû 2026
0 €
Optimisations automatiques
Dons organismes · Simple
−4 106 €
Bien professionnel · Élevée
−2 738 €
Démembrement NP · Modérée
−1 643 €
SCI endettée · Modérée
−1 095 €
💡 Marcel : 0 € de droits sur 2 M€ avec Dutreil ou donations progressives. Sans stratégie : 382 962 €. L'écart vient uniquement du calendrier et des articles CGI — pas du montant transmis.
6
Crypto · Particulier vs Société

J'ai 200 000 € de crypto.
Je les détiens en perso ou en SASU ?

50 000 € investis · 200 000 € à la cession · 10 arbitrages crypto→crypto · TMI 30 % · IS 25 %

⚠️ Le piège que personne ne calcule
Pour un particulier, les échanges crypto → crypto ne sont pas imposables — le fait générateur est la conversion en euros (CGI art. 150 VH bis).
En société IS, chaque arbitrage est comptabilisé et génère un résultat imposable.
🥇 Détention personne physique
PFU 31,4 % sur PV uniquement · 10 arbitrages non imposables
0 €
❌ Détention SASU / Holding IS
IS 25 % sur PV (37 500 €) + IS arbitrages (34 091 €) + dividende PFU (40 320 €)
0 €
Écart de capital net
Le même portefeuille crypto, deux structures
64 811 €
Décomposition de la fiscalité
PosteParticulierSASU / Holding
Impôt surs-value47 100 € (PFU)37 500 € (IS 25 %)
10 arbitrages crypto→crypto0 € ✅34 091 € ⚠️
Sortie vers personne physique—40 320 € (dividende)
Total fiscalité47 100 €111 911 €
Capital net152 900 €88 089 €
💡 Marcel : En crypto, la société IS détruit 42 % du capital net vs la détention personnelle — double imposition IS + dividende, plus les arbitrages comptabilisés. C'est contre-intuitif : beaucoup d'entrepreneurs crypto pensent l'inverse.
Audit patrimonial · 2 500 000 €

Mon patrimoine est-il optimisé ?

PEA + AV + CTO · CTO IS ETF + Contrat capi · SCPI directe · Hypothèses : ETF 7 %/an · 20 ans · TMI 30 % · IS 25 %

Personne
PEA
Investi
150 000 €
Net 20 ans
0 €
Personne
AV > 8 ans
Investi
200 000 €
Net 20 ans
0 €
Personne
CTO perso
Investi
100 000 €
Net 20 ans
0 €
SASU
CTO IS + ETF
→ Contrat capi IS
Investi
300 000 €
Net 20 ans
0 €
Holding
Contrat capi IS
Investi
250 000 €
Net 20 ans
0 €
Direct
SCPI perso
→ SCPI en AV
Investi
200 000 €
Net 20 ans
0 €
Opportunité identifiée par Marcel
+0 €
2 changements. Mêmes actifs. Même rendement.
Marcel n'a pas trouvé un meilleur investissement. Il a trouvé une meilleure structure.
PocheSituation actuelleOptimisation MarcelGain
SASU · 300k€CTO IS + ETF→ Contrat capi IS+87 378 €
SCPI · 200k€SCPI en direct→ SCPI en AV+350 100 €
Total+437 478 €
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