Questions fréquentes
Retraite et fiscalité, réponses précises
Les questions que les simulateurs génériques ne savent pas traiter — régimes libéraux, carrières mixtes, dirigeants, optimisation fiscale du PER.
Retraite en France — les bases
Comprendre le calcul réel de votre pension, au-delà du chiffre brut affiché par votre caisse.
Comment calculer sa retraite réelle en France en 2026 ?
Votre retraite réelle combine trois éléments : la pension de tous vos régimes (base + complémentaire), votre épargne convertie en revenu mensuel (PER, assurance-vie via la règle des 4 %), et le loyer évité si vous êtes propriétaire à la retraite. La plupart des simulateurs gratuits n'affichent que la pension de base, ce qui sous-estime le revenu réel de 20 à 40 % pour les épargnants actifs.
Méthode Marcel — voir méthodologie complète.
Quel est le taux de remplacement moyen à la retraite par profession en France ?
Le taux de remplacement (pension / dernier revenu) varie fortement selon le statut : environ 62 % pour un salarié du privé (CNAV + Agirc-Arrco), 38 % pour un indépendant (SSI), 75 % pour un fonctionnaire sédentaire (sur les 6 derniers mois hors primes), et 42 à 48 % pour les professions libérales selon la caisse (CARMF, CNBF, CIPAV, CAVEC, CAVP...).
Barèmes officiels par régime, intégrés au moteur Marcel.
Combien perd-on de pension par trimestre manquant avant l'âge légal (décote) ?
La décote est d'environ 1,25 % par trimestre manquant par rapport au taux plein, plafonnée selon votre génération. À l'inverse, chaque trimestre travaillé après l'âge du taux plein donne une surcote du même ordre, qui augmente votre pension de base de façon définitive.
Barème légal CNAV, applicable au régime général.
Quelle est la pension minimum garantie en France en 2026 ?
La pension minimum (minimum contributif) est fixée à 756,29 €/mois bruts au niveau de base, ou jusqu'à 903,93 €/mois si vous avez au moins 120 trimestres cotisés (majoration). Ce montant ne s'applique qu'aux carrières complètes, au taux plein ; une carrière incomplète réduit ce plancher proportionnellement.
Barème légal 2026.
Comment la CSG et la CRDS réduisent-elles la pension brute ?
La pension brute est réduite de 9,1 % au total (CSG 8,3 % + CRDS 0,5 % + CASA 0,3 %) pour obtenir la pension nette, sauf exonération pour les pensions inférieures à environ 1 015 €/mois. C'est la différence entre le montant « officiel » affiché par votre caisse et ce que vous touchez réellement sur votre compte.
Barème fiscal 2026.
Professions libérales
CARMF, CNBF, CIPAV, CAVEC, CAVP, CPRN — les régimes que les simulateurs génériques calculent mal.
Comment est calculée la retraite d'un expert-comptable (CAVEC) ?
La pension CAVEC est estimée à environ 42 % du revenu professionnel moyen, combinant un régime de base par points et une complémentaire propre à la profession. Le calcul exact dépend du nombre de points acquis sur la carrière ; un rachat de points est possible pour les carrières courtes ou irrégulières.
Estimation forfaitaire — précision exacte sur relevé officiel CAVEC.
Le PER Madelin est-il intéressant pour un expert-comptable libéral ?
Oui : les versements sur un PER Madelin sont déductibles du BNC dans une limite propre aux indépendants (plus élevée que le plafond salarié classique), ce qui en fait un levier fiscal et retraite particulièrement efficace pour les hauts revenus de la profession.
Mécanisme fiscal général — montant déductible à calculer selon le revenu.
Quelle pension peut espérer un pharmacien libéral (CAVP) ?
La pension CAVP est estimée à environ 43 % du revenu moyen de carrière. Le régime CAVP est mixte, combinant répartition (points) et capitalisation, ce qui le distingue des autres caisses libérales et influence directement la stratégie d'épargne complémentaire à privilégier.
Estimation forfaitaire — précision sur relevé officiel CAVP.
Comment fonctionne la retraite des notaires (CPRN) ?
La pension CPRN est estimée à environ 48 % du revenu professionnel moyen — le taux le plus élevé parmi les régimes libéraux couverts par Marcel, reflétant un régime de cotisation plus généreux propre à la profession.
Estimation forfaitaire — précision sur relevé officiel CPRN.
Carrières mixtes et polypensionnés
Salarié, indépendant, fonctionnaire, expatriation — quand votre carrière a changé de régime.
Comment calculer sa retraite quand on a eu plusieurs statuts (salarié, indépendant, fonctionnaire) ?
La pension d'un polypensionné est la somme des pensions calculées séparément par chaque régime traversé, chacune proratisée selon la durée réelle cotisée dans ce régime. Il n'existe pas de fusion automatique entre régimes : un salarié devenu libéral pendant 10 ans touchera une pension CNAV/Agirc-Arrco pour la première partie de carrière et une pension de sa caisse libérale pour la seconde.
Calcul composite multi-régimes — Marcel additionne chaque période de carrière déclarée.
La coordination européenne s'applique-t-elle aux trimestres travaillés à l'étranger ?
Pour les périodes travaillées dans l'Union européenne, les trimestres sont totalisés entre pays pour déterminer le taux plein, même s'ils ne sont pas physiquement cotisés en France. Pour les périodes hors UE sans convention bilatérale, ces trimestres ne comptent généralement pas pour le calcul français.
Réglementation européenne de coordination des retraites.
Dirigeants d'entreprise
SASU, gérance majoritaire — l'angle mort retraite des entrepreneurs.
La rémunération en dividendes plutôt qu'en salaire impacte-t-elle la retraite d'un dirigeant de SASU ?
Oui, fortement : les dividendes ne génèrent aucun trimestre ni point de retraite, contrairement au salaire qui cotise aux régimes obligatoires. Un dirigeant qui se verse principalement en dividendes peut se retrouver avec une pension obligatoire très faible, qu'il doit impérativement compenser par une épargne personnelle (PER, assurance-vie).
Principe général du droit de la retraite des dirigeants assimilés-salariés.
Un gérant majoritaire de SARL cotise-t-il comme un salarié ?
Non : un gérant majoritaire de SARL relève du régime des indépendants (SSI), avec un taux de remplacement nettement inférieur à celui d'un salarié classique (environ 38 % contre 62 %). C'est une différence de statut souvent méconnue au moment de choisir entre SARL et SASU.
Régime SSI — distinction de statut gérance majoritaire / minoritaire.
Fiscalité et PER — agir avant le 31 décembre
Ce que vous pouvez récupérer cette année, pas seulement préparer pour plus tard.
Combien d'impôt peut-on récupérer en versant sur un PER avant le 31 décembre ?
L'économie dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) : un versement déductible réduit votre revenu imposable du montant versé, donc l'économie réelle est égale au montant versé multiplié par votre TMI (11 %, 30 %, 41 % ou 45 % selon votre tranche). Le plafond de déduction dépend de vos revenus professionnels et des plafonds non utilisés des 3 années précédentes, reportables.
Mécanisme fiscal du PER — barème 2026.
Quels sont les plafonds de versement déductible sur un PER en 2026 ?
Le plafond annuel dépend du statut : pour un salarié, il est calculé sur 10 % des revenus professionnels de l'année précédente (dans une limite légale) ; pour un indépendant, le plafond est plus élevé et calculé différemment sur le bénéfice. Les plafonds non utilisés des 3 dernières années sont reportables et cumulables avec l'année en cours.
Barème fiscal PER 2026 — figure sur l'avis d'imposition, ligne « plafond épargne retraite ».
Votre situation a ses propres chiffres.
Calculez votre Marcel Score avec votre relevé de carrière réel.