Diagnostic · PER
Faut-il ouvrir un PER ? Le vrai calcul, pas l'économie d'impôt affichée.
Votre scénario
Vous ne la connaissez pas ? Utilisez le calculateur de pension de base.
Le PER n'est pas toujours un gain
Si votre TMI ne change pas entre l'activité et la retraite (30 % → 30 %, par exemple), l'économie d'impôt à l'entrée est exactement compensée par l'imposition à la sortie : le gain fiscal net est nul. Le PER devient alors un simple report d'impôt, pas une économie — sauf à considérer la capitalisation pendant la durée de blocage. La vraie création de valeur fiscale vient du différentiel de TMI, pas de la déduction seule.
Ce diagnostic évalue l'efficacité fiscale d'un scénario de versement PER à titre informatif, selon les règles 2026 (versement salarié, sortie en capital). Il ne constitue pas un conseil personnalisé. Consultez un conseiller pour une stratégie patrimoniale complète.
Questions fréquentes
Le PER fait-il vraiment économiser de l'impôt ?
À l'entrée, oui : votre versement est déduit de votre revenu imposable, ce qui réduit votre impôt de l'année. Mais c'est un report, pas toujours une économie nette : à la sortie, les versements déduits sont réimposés au barème. Le vrai gain dépend du différentiel entre votre TMI actuelle et votre TMI à la retraite.
Que se passe-t-il si ma TMI est la même à l'entrée et à la sortie ?
Le gain fiscal net est nul : l'économie d'impôt à l'entrée est exactement compensée par l'imposition à la sortie. Le PER devient un simple report d'impôt. Il peut rester intéressant pour d'autres raisons (capitalisation, transmission), mais pas pour l'avantage fiscal seul.
Comment connaître ma TMI à la retraite ?
Elle dépend de votre pension et de vos autres revenus au moment de la retraite. Ce diagnostic peut l'estimer à partir d'une pension annuelle que vous indiquez (estimation indicative, pour un foyer d'une part). Pour une estimation plus précise, utilisez le calculateur de pension de base.
Y a-t-il une limite au montant déductible ?
Oui : le versement déductible est plafonné à 10 % de vos revenus professionnels de l'année précédente, avec un plancher de 4 710 € et un plafond de 37 680 € pour un salarié en 2026. Au-delà, le versement n'est pas déductible (mais reste possible sur le plan).
Ce diagnostic prend-il en compte les gains du placement ?
Non. Il porte sur la déduction fiscale des versements, pas sur le rendement futur du plan. Les gains financiers et leur fiscalité (PFU de 30 % à la sortie) dépendent du rendement, de la durée et de l'allocation choisie — ils ne sont pas simulés ici.