Calculateur · Arbitrage PER vs Assurance-vie

PER ou assurance-vie ? Ce que chaque enveloppe vous rapporte vraiment.

Même versement mensuel, même horizon, même rendement. Deux résultats très différents selon votre situation fiscale et vos objectifs. Marcel calcule les deux trajectoires et les compare — sans recommandation, avec les sources.

Votre situation

Questions fréquentes

PER ou assurance-vie : lequel choisir ?

Il n'y a pas de réponse universelle. Le PER est avantageux à l'entrée si votre tranche marginale d'imposition est élevée aujourd'hui et plus faible à la retraite — l'État finance une part de votre épargne. L'assurance-vie est avantageuse à la sortie et à la transmission, grâce à l'abattement de 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du CGI). Marcel affiche les deux chiffres sans recommander l'un ou l'autre.

Puis-je avoir les deux en même temps ?

Oui. PER et assurance-vie sont complémentaires : le PER optimise la fiscalité pendant la phase d'épargne, l'assurance-vie préserve la flexibilité (capital disponible à tout moment) et optimise la transmission. Beaucoup de profils combinent les deux enveloppes.

Pourquoi les prélèvements sociaux sont-ils différents sur le PER et l'AV ?

La LFSS 2026 a relevé le taux des prélèvements sociaux sur la plupart des revenus du capital de 17,2 % à 18,6 %. L'assurance-vie (fonds euros comme unités de compte) a été explicitement exclue de cette hausse (art. 12 LFSS 2026) et reste à 17,2 %. Le PER en revanche est dans le champ : les gains à la sortie en capital sont soumis au PFU à 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS).

À partir de quel âge le PER perd-il son avantage fiscal ?

Depuis le 1er janvier 2026 (LF 2026, art. 9 — CGI art. 163 quatervicies), les versements effectués à partir de 70 ans sur un PER ne sont plus déductibles du revenu imposable. Le versement reste autorisé, mais sans avantage fiscal à l'entrée. En contrepartie, la sortie en capital est exonérée d'IR sur les primes versées (régime non-déduit).